忻州师范学院文件

院政〔2026〕42 号

忻州师范学院审计整改工作管理办法

第一章   总  则

第一条  为严格落实审计整改责任，规范整改工作，强化审计监督效能，健全长效机制，提升学校治理水平，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11号）《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45  号）《教育系统内部审计工作规定》

（教育部令第 47 号）《忻州师范学院内部审计工作规定》（院政〔2021〕56  号）等法律法规及相关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条  本办法所称审计整改，指被审计单位、相关部门及被审计领导人员，对内部审计发现问题和建议采取纠正、改进、建章立制、报告结果的全过程工作。

第三条  审计整改工作坚持标本兼治、从严整改、闭环管理、跟踪销号原则。

第四条  本办法适用于学校各党政群团机构、教学机构、教辅单位、科研机构、附属单位及相关责任人员。

第二章   整改责任

第五条  被审计单位是审计整改责任主体，单位现任党政主要负责人为整改第一责任人，全面组织落实整改工作。领导干部调任、转任、离任或退休的，须向继任者移交审计整改责任清单，继任者应持续推进整改，确保工作不脱节、责任不断档。

第六条  经济责任审计中，被审计领导干部对任职期间相关问题承担相应责任，积极配合整改落实。

第七条  审计部承担整改工作统筹督促职责，履行整改通知、跟踪检查、台账管理、复查销号、结果报告职责。

第八条  纪检监察机构、巡察工作办公室、组织部、人力资源部、计财部、资产管理部等部门协同配合，建立信息共享、结果共

用、整改共促、问责联动机制。

第三章   整改程序与分类管理

第九条  审计结论性文书送达后，学校召开问题反馈与整改部署会议或由审计部向责任单位下达审计整改通知书，明确整改内容、要求及时限。

第十条  被审计单位应在收到整改通知后30 个工作日内制定整改方案、建立问题台账，明确责任、措施、时限。审计发现问题按整改难度分为三类：立行立改类，可立即纠正的短期、即时性问题；分阶段整改类，需分步推进、限期完成的复杂性问题；持续整改类，需长期坚持、常态化推进的系统性、机制性问题。

第十一条  被审计单位在规定期限内完成整改后，向审计部报送审计整改报告及佐证材料， 内容包括：

（一）整改总体情况；

（二） 已完成整改事项及证明材料；

（三）建章立制与长效管理情况；

（四）未完成整改原因及后续计划。

第十二条  整改结果按完成程度分为四类：

（一）已经整改：问题完全纠正、制度机制完善、佐证材料充分；

（二）视同整改：因政策调整、历史遗留等客观原因无法直接整改，但已采取替代措施或制定防范措施，风险可控并经审核确认；

（三）正在整改： 已启动整改、按计划推进、进展符合预期，尚未完全完成；

（四）未整改：未按要求启动整改、未达预期目标或无正当理由拖延整改。

第四章   闭环管理与结果运用

第十三条  实行“问题清单—整改清单—销号清单”闭环管理，整改到位一项、销号一项，动态管理、全程可溯。已经整改、视同整改的，予以销号；正在整改的，持续跟踪，达标后销号；未整改的，暂缓销号，重点督办。

第十四条  审计部对整改情况开展跟踪检查与核查验收，对整改不力、进度缓慢、敷衍整改的单位下发督办函，限期整改到位。

第十五条  建立整改“回头看”机制，定期抽查已整改事项，严防问题反弹、屡审屡犯。

第十六条  审计结果及整改结果，作为干部考核、任免、奖惩、评优评先、党风廉政建设的重要依据。

第五章   责任追究

第十七条  整改工作中，有下列情形之一的，依规依纪追究责任：

（一）未按要求整改、逾期不报整改材料且无正当理由的；

（二）敷衍整改、虚假整改、隐瞒问题、提供虚假材料的；

（三）拒不整改、拖延整改或整改后反弹的；

（四）阻碍、拒绝整改督查的；

（五）因整改不力造成损失或不良影响的。

第十八条  审计部根据核查情况提出问责建议，按程序移交纪检监察、组织人事部门依规依纪处理。

第六章   附  则

第十九条  本办法由审计部负责解释。

第二十条  本办法自印发之日起施行。

附件：1.**单位审计发现问题整改报告（模板）

2.    审计整改三清单

2026 年 6 月 15  日

忻州师范学院党委办公室 （院长办公室）     2026 年 6 月 15  日印发

附件 1

**单位审计发现问题整改报告（模板）

**年**月** 日—**年**月** 日，审计部对我单位进行了（ **同志任职期间经济责任审计/财务收支审计/内部控制审计/专项审计等）。现将本次审计发现问题整改情况报告如下：

一、审计整改总体情况

二、具体问题整改情况

问题一：（问题描述）

整改措施：

整改责任人：

整改期限：

整改效果：

问题二：...

问题三：...

...

三、未完成整改问题说明及整改期限

四、整改经验与改进方向

五、附件

整改相关证明材料（如制度修订文件、培训记录、整改过程等）

附件2

审计整改三清单